About L/C (Letter of Credit)
Senior CatSenior Cat

В этот раз давайте рассмотрим преимущества использования аккредитива в торговле и как аккредитив работает.


Мы можем использовать аккредитив в торговле для осуществления оплаты за товар через банк при импорте и экспорте.

При использовании аккредитива процесс движения денег, товаров и документов отличается от процесса при других методах оплаты.
В этот раз давайте посмотрим на фундаментальный процесс при использовании аккредитива.

Когда Вы впервые имеете дело с иностранной компанией, Вам необходимо учитывать следующее.

• Если они – экспортер – оплатят ли они товар?
• Если они – импортер – доставят ли они товар после оплаты?

При ведении бизнеса с новым партнером существуют риски как для экспортера, так и для импортера из-за отсутствия доверия и опыта.

В прошлом у меня были проблемы с компанией из Малайзии. Я купил образец их продукта и заплатил около 300 долларов США, однако, продукт так и не был доставлен.

Эта история описана в моем блоге, ссылку прикрепляю в комментариях. В тот момент мне повезло, что убытки были не большие, но если бы это был не заказ образца, я мог бы понести огромные потери.

Аккредитив используется, чтобы избежать подобные проблемы. Аккредитив выпускается банком. Банк производит оплату экспортируемых товаров от имени Импортера.

Основное преимущество использования аккредитива заключается в том, что в данном случае оплата и получение товара гарантированы.
Если Импортер не может по какой-либо причине осуществить оплату, ответственность за оплату берет на себя банк.

Экспортер может быть уверен, что платеж будет осуществлен без задержек.

Для Импортера аккредитив – это гарантия того, что груз будет доставлен. Также Импортер получит груз вскоре после осуществления оплаты.

При аккредитиве Импортер получит коносамент после осуществления оплаты. Затем Импортер обменивает коносамент на распоряжение о выдаче груза для его получения.

В данном случае риск минимальный, так как временной интервал между оплатой и получением товара меньше чем при предоплате.

Итак, при аккредитиве в процессе участвует банк. Теперь давайте рассмотрим, каким образом.


①Банк выпускает аккредитив и гарантирует оплату Экспортеру до того, как будет достигнута договоренность об экспорте продукции.

②Банк приобретает документарный вексель (переводной вексель и отгрузочные документы) после их предоставления Экспортером.

③UПока Экспортер не предоставит отгрузочные документы и переводной вексель, указанный в аккредитиве, счет не будет куплен.

④Импортеру будет необходимо осуществить оплату, иначе он не сможет получить отгрузочные документы из банка, необходимые для получения груза.

Банк будет выступать в качестве брокера для Экспортера и Импортера и работать с грузом, документами и деньгами.

Теперь давайте рассмотрим пошаговый процесс работы с аккредитивом. Запомните участников процесса.

Импортер , Банк Импортера
Экспортер , Банк Экспортера

Процесс будет рассмотрен на примере Японии и Таиланда.
Экспортером является компания из Таиланда, Импортером – компания из Японии.

Сначала компании из Японии и Таиланда заключают договор и решают использовать в работе аккредитив.

Затем Импортер обращается в свой банк для выпуска аккредитива. На этом этапе банк оценивает кредитную историю Импортера.

После одобрения, в зависимости от кредитной истории Импортера, банк определит лимит суммы. Аккредитив выпускается в пределах данного лимита.

Банк Импортера выпускает аккредитив банку зарубежного Экспортера. После того как аккредитив открыт, он не может быть отменен или скорректирован без согласия всех сторон
банка, Экспортера и Импортера.

Оба банка должны иметь корреспондентский счет. Это позволяет банкам из разных стран осуществлять операции друг с другом.

Уведомление о выдаче аккредитива для Экспортера подтверждается через банк Экспортера.

Если Вы работаете на условия CIF или CIP (ИНКОТЕРМС), условия страхования будут указаны в аккредитиве. Возможно, Вам потребуется предоставить страховой полис.

Экспортер направит запрос экспедитору на резервирование судна для перевозки груза.

Экспортер организовывает погрузку и осуществляет таможенное оформление груза, а также предоставляет необходимые документы, в том числе коносамент.
Коносамент выпускается после погрузки груза на зарезервированное судно.

Экспортер готовит переводной вексель и отгрузочные документы. в том числе коносамент, коммерческий инвойс, упаковочный лист, и далее
предоставляет их в банк для получения оплаты.

При оформлении этих документов Вам необходимо проверить, чтобы содержание коносамента и отгрузочных документов соответствовало аккредитиву.

Наименование товара, условия, реквизиты Импортера и Экспортера должны совпадать с данными в аккредитиве, которые были указаны ранее.

Когда Экспортер работает на условиях аккредитива, Экспедитор должен проверить, чтобы информация в аккредитиве и отгрузочных документах совпадала.

Банк производит оплату товара Экспортеру. Аккредитив и отгрузочные документы проверяются банком, и в случае каких-либо несоответствий банк может отказать в оплате.

На этом этапе Экспортер получает оплату за товар.

Чтобы запросить оплату, банк Экспортера направляет счет в банк Импортера, который выпускал аккредитив.

Банк отправляет счет Импортеру и Импортер в свою очередь осуществляет платеж.

Импортер осуществляет оплату и получает коносамент. Для гарантии оплаты банк предоставляет коносамент Импортеру только после осуществления платежа.

Коносамент обменивается на распоряжение о выдаче груза. После завершения таможенного оформления Импортер предоставляет в порт распоряжение о выдаче для получения груза.

Наконец, давайте подведем итог и опишем последовательность действий при работе с аккредитивом.

・Импортер и Экспортер заключают контракт.
・Импортер направляет запрос в свой банк на выпуск аккредитива.
・Банк Импортера выпускает аккредитив банку Экспортера.
・Банк Экспортера уведомляет его о выпуске аккредитива.
・Экспортер направляет запрос экспедитору на организацию отгрузки товара.
・Товар погружается на судно и выпускается коносамент.
・Экспортер предоставляет в свой банк коносамент и другие необходимые документы.
・Банк Экспортера покупает у Импортера документарный вексель, в том числе коносамент.
・Банк Экспортера направляет документарный вексель и коносамент в банк Импортера.
・Банк Импортера направляет счет Импортеру.
・Импортер получается коносамент после осуществления оплаты.
・Импортер предоставляет коносамент экспедитору, чтобы получить распоряжение о выдаче груза.
・После завершения таможенного оформления распоряжение о выдаче направляется в порт для получения груза.

Вот так выглядит процесс при работе с аккредитивом.

Применение аккредитива имеет преимущества как для Экспортеров, так и Импортеров.

Чтобы ими воспользоваться и обеспечить бесперебойный процесс, очень важно уделить особое внимание подготовке отгрузочных документов.

Если при аккредитиве будут какие-либо расхождения в документах, то могут возникнуть проблемы или платеж будет задержан. При работе с аккредитивом Вам необходимо понимать, как устроен процесс.

Важно проявлять внимательность и осторожность. Надеюсь, это видео будет полезным для Вас и поможет лучше разобраться в аккредитиве.